證券日?qǐng)?bào)網(wǎng)：全國(guó)人大代表、立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所董事長(zhǎng)朱建弟：打造高質(zhì)量企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系 完善涉案企業(yè)合規(guī)立法
來(lái)源：證券日?qǐng)?bào)網(wǎng)2023-03-04
本報(bào)兩會(huì)報(bào)道組 吳曉璐
“經(jīng)過(guò)近三十年的發(fā)展，我國(guó)信用體系建設(shè)取得長(zhǎng)足進(jìn)步，但目前國(guó)內(nèi)企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系仍面臨評(píng)級(jí)虛高、區(qū)分度不足、事前預(yù)警功能弱等問(wèn)題，特別是缺乏在國(guó)際上有影響力的信用評(píng)級(jí)公司，評(píng)級(jí)技術(shù)、評(píng)級(jí)結(jié)果的全球影響力和認(rèn)可度都偏弱。”全國(guó)人大代表、立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所董事長(zhǎng)朱建弟近日在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，建議打造高質(zhì)量企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，促進(jìn)金融高水平開(kāi)放下銀行信貸全面發(fā)展。
此外，朱建弟還建議，建立企業(yè)合規(guī)附條件不起訴制度，推動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)立法完善；統(tǒng)一證券虛假陳述責(zé)任糾紛案件中損失核定機(jī)構(gòu)選定標(biāo)準(zhǔn)。
談及打造高質(zhì)量企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，朱建弟表示，建議從三方面推進(jìn)，首先，推動(dòng)建立國(guó)有控股、多方合力的新型企業(yè)信用評(píng)級(jí)公司，提升更高水平開(kāi)放進(jìn)程中信用評(píng)級(jí)國(guó)際話語(yǔ)權(quán)。推動(dòng)建立金融機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、信用服務(wù)機(jī)構(gòu)、科技公司、高等院校等多方合作的新型信用評(píng)級(jí)公司。充分發(fā)揮各主體作用，構(gòu)建行業(yè)規(guī)范化發(fā)展和評(píng)級(jí)技術(shù)提升，服務(wù)于多行業(yè)、多主體、被市場(chǎng)廣泛接受認(rèn)可的企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型。在此基礎(chǔ)上，推進(jìn)信用評(píng)級(jí)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，以更客觀有效的方式為全球市場(chǎng)提供更有聲譽(yù)和公信力的信用產(chǎn)品及服務(wù)。
其次，關(guān)注銀行信貸重點(diǎn)方向，推動(dòng)研發(fā)信用評(píng)級(jí)專項(xiàng)指標(biāo)和方案。包括創(chuàng)新中小科創(chuàng)企業(yè)信貸信用評(píng)級(jí)；結(jié)合金融投資的需求，制定出服務(wù)于評(píng)定綠色金融產(chǎn)品收益和風(fēng)險(xiǎn)的綠色評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。
最后，加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)聯(lián)合監(jiān)管，提升信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)防范質(zhì)量。在市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出機(jī)制方面，加強(qiáng)監(jiān)管部門的聯(lián)動(dòng)機(jī)制建設(shè)，凝聚監(jiān)管合力。在常規(guī)業(yè)務(wù)監(jiān)管方面，重視信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)制度與內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化市場(chǎng)約束機(jī)制加強(qiáng)信息披露監(jiān)管；推動(dòng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提升評(píng)級(jí)質(zhì)量并探索信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)新模式，以保證信用評(píng)級(jí)的獨(dú)立性等。
推動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)立法完善。朱建弟建議，全國(guó)人大常委會(huì)及時(shí)修改相關(guān)法律，盡快授權(quán)最高檢開(kāi)展涉案企業(yè)合規(guī)附條件不起訴試點(diǎn)工作，探索建立合規(guī)附條件不起訴制度，重點(diǎn)明確合規(guī)附條件不起訴制度的適用對(duì)象；明確合規(guī)附條件不起訴制度的適用條件；明確檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)合規(guī)附條件不起訴制度的條件；建議明確第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制及其法律效力；明確涉外企業(yè)適用特別程序的問(wèn)題。
近年來(lái)，證券虛假陳述責(zé)任糾紛案件不斷增加，各地人民法院關(guān)于確定投資者損失及選擇損失核定機(jī)構(gòu)的做法存在較大差異，導(dǎo)致個(gè)案之間差別巨大。為了統(tǒng)一裁判標(biāo)準(zhǔn)，避免“同案不同判”的情況，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，建議最高人民法院對(duì)損失核定問(wèn)題提供統(tǒng)一的裁判指導(dǎo)，出臺(tái)指導(dǎo)案例或者會(huì)議紀(jì)要，引導(dǎo)各地法院就該等問(wèn)題形成共識(shí)。
在具體的裁判思路上，朱建弟建議，首先考慮由法院統(tǒng)一委托上海高金金融研究院等具有系統(tǒng)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)核定能力的機(jī)構(gòu)進(jìn)行損失核定，依法核定扣除系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)及非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的投資者損失。
其次，如果法院認(rèn)為案件不存在非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的，可以委托投服中心或者投?；疬M(jìn)行損失核定，依法核定扣除系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的投資者損失。在此基礎(chǔ)上，給予被告單獨(dú)委托上海高金等機(jī)構(gòu)的權(quán)利，對(duì)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素影響比例進(jìn)行核定，如相關(guān)核定報(bào)告證明存在非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的，則考慮予以扣除。
發(fā)布人:利安達(dá) 發(fā)布時(shí)間:2023-03-08 閱讀:793
